금융소득종합과세! 대상자부터 기준금액, 세율 계산법부터 신고 기간 및 홈택스 신고 방법까지 정확하고 쉽게 설명드립니다.
금융소득종합과세란?
금융소득종합과세는 이자소득과 배당소득의 합계액이 연간 2천만 원을 초과할 경우, 다른 소득과 합산하여 종합소득세율을 적용해 세금을 내는 제도입니다.
고소득 금융자산 보유자의 세금 형평성을 높이기 위한 제도로, 매년 5월 종합소득세 신고 기간에 신고해야 합니다.
금융소득종합과세 대상자
- 이자소득 + 배당소득 합계가 연 2,000만 원 초과자
- 이자소득 예시: 정기예금 이자, 채권 이자 등
- 배당소득 예시: 주식 배당금, 펀드 배당수익 등
✅ 참고: 이자·배당 소득이 2천만 원 이하라면 원천징수(14%)로 과세 종료
금융소득종합과세 계산법 (2025년 기준)
- 금융소득 총합 계산
→ 이자소득 + 배당소득 = 총 금융소득 - 2천만 원 초과분 계산
→ 초과 금액 = 총 금융소득 – 2,000만 원 - 다른 종합소득과 합산
→ 근로소득, 사업소득 등과 함께 종합소득세율 적용 - 종합소득세율 적용 (누진세)
| 과세표준 | 세율 |
|---|---|
| 1,200만 원 이하 | 6% |
| 1,200만 ~ 4,600만 원 | 15% |
| 4,600만 ~ 8,800만 원 | 24% |
| 8,800만 ~ 1.5억 원 | 35% |
| 1.5억 ~ 3억 원 | 38% |
| 3억 ~ 5억 원 | 40% |
| 5억 ~ 10억 원 | 42% |
| 10억 초과 | 45% |
※ 여기에 지방소득세 10% 별도 부과
금융소득종합과세 신고 방법
1. 국세청 홈택스 접속
2. 로그인 혹은 회원가입
3. 상단 메뉴 → 세금신고 → 종합소득세 신고 메뉴 선택
4. 소득유형에서 ‘금융소득 포함’ 항목 체크
5. 자동 불러온 금융소득 내역 확인 및 수정
6. 종합소득 합산 후 세액 자동 계산 → 제출
✅ 국세청에서 연말 기준 ‘금융소득집계표’를 제공하므로 대부분 자동 반영됨
금융소득종합과세 신고 기간
- 신고 기간: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
- 납부 기한: 5월 말까지 (연장 시 분할 납부 가능)
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 예금이 여러 개면 합산되나요?
A. 네. 모든 금융기관에서 발생한 이자/배당을 합산해서 계산합니다.
Q. 공동명의 예금은 어떻게 계산하나요?
A. 보통 지분 비율대로 소득이 분할 계산됩니다.
Q. 금융소득종합과세를 피하는 방법은 없나요?
A. 소득 분산, 세테크(ETF/ISA 등), 비과세 상품 활용이 일부 대안이 될 수 있으나 반드시 합법적 방법만 고려해야 합니다.